Учет процентов по кредиту в пределах норм
Здравствуйте! Помоги разобраться, пожалуйста.ООО на ОСНО получило кредит в размере 7,8млн.руб. Проц.ставка по кредиту 15,6%, комиссия в момент первого платежа по кредиту- 54600р.. По графику 26.05 мы должны погасить : 49867,62 - осн.долг
103344,66 - % по кредиту
54600 - комиссия
Насколько я понимаю, учесть в НУ я могу только расходы по процентам по ставке 14,85%, вместо 15,6%.
какие проводки тогда будут при учете расходов по кредиту?
91.02/67.02 - 98373,72 - начисление % по кредиту в НУ
67.02/51-103344,66 - перечисление % по кредиту
91.02/51 - перечисление комиссии
67.01/51 - перечисление осн.долга
а то, что в НУ не учлось куда пойдет, какие проводки на разницу нужно сделать?
103344,66 - % по кредиту
54600 - комиссия
Насколько я понимаю, учесть в НУ я могу только расходы по процентам по ставке 14,85%, вместо 15,6%.
какие проводки тогда будут при учете расходов по кредиту?
91.02/67.02 - 98373,72 - начисление % по кредиту в НУ
67.02/51-103344,66 - перечисление % по кредиту
91.02/51 - перечисление комиссии
67.01/51 - перечисление осн.долга
а то, что в НУ не учлось куда пойдет, какие проводки на разницу нужно сделать?
Comments
-
День добрый.
Учет по полученному кредиту ведете на Кт 67 счете? У вас договор на более 1 года?
Проводки по учету % по кредиту:
Дт 91.02(Субконто - % по дог. принимаемые к НУ) - Кт 66,67 - 98376,17
Дт 91.02(Субконто - % по дог. не принимаемые к НУ) - Кт 66,67 - 4968,48
При формировании налога на прибыль будет видно, что не принимается к НУ -
Добрый день.
99/67.02 4970,94 начислены % (сверхнорм)
68/77 994 начислено отложенное налоговое обязательство (4970,94*20%) -
Спасибо огромное за ответы. ОНО само ведь посчитается при закрытии месяца или бух.справкой проводить?
-
В 1С 8.2 считается автоматически.
-
Добрый день!
Напоминаю участникам обсуждения, что вопросы по работе в программе следует обсуждать в разделе "Тонкости работы в 1С, Контур-Зарплате, ...". -
Спасибо!
