Больничный лист за декабрь 2015 года в 6-НДФЛ
Добрый день. Как правильно отразить заполнение 2 раздела 6 НДФЛ с больничным листом за декабрь 2015 г? Совсем запутались, в голове каша. Сотрудник принес больничный лист 25.12.2015г. Оплатили его 11.01.2016 года вместе с заработной платой. НДФЛ и с заработной платы и с больничного перечислили 12.01.2016 г.
Верны ли наши мысли:
1) 100 - 31.12.2015
110 - 11.01.2016
120 - 12.01.2016 - это заработная плата
2) 11.01.2016 - сумма больничного
11.01.2016 - НДФЛ
12.01.2016 - НДФЛ перечислен
или по больничному листку такая схема:
11.01.2016 - сумма больничного
11.01.2016 - НДФЛ
31.01.2016 - НДФЛ перечислен
Помогите разобраться. спасибо
Верны ли наши мысли:
1) 100 - 31.12.2015
110 - 11.01.2016
120 - 12.01.2016 - это заработная плата
2) 11.01.2016 - сумма больничного
11.01.2016 - НДФЛ
12.01.2016 - НДФЛ перечислен
или по больничному листку такая схема:
11.01.2016 - сумма больничного
11.01.2016 - НДФЛ
31.01.2016 - НДФЛ перечислен
Помогите разобраться. спасибо
Comments
-
Добрый день!
В форме 6-НДФЛ по строке 120 указывается срок перечисления, а не дата фактического перечисления НДФЛ.Цитата: 6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.При выплате налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности(включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков налоговые агенты обязаныперечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты.Следовательно, для вашего случая:
больничный лист
стр. 100 - 11.01.2016
стр.110 - 11.01.2016
стр.120 - 31.01.2016
стр. 130 - сумма бол.листа с НДФЛ
стр.140 - НДФЛ с бол.листа. -
Спасибо большое.
