Чистая прибыль по балансу и кредит счета 84

Comments

• Цитата: Здравствуйте! Заполняю баланс. Форма 2 Отчет о прибылях и убытках. У меня получилось, что чистая прибыль 237000, а в К 84 счета стоит сумма 78000. Правильно ли я понимаю, что это означает что расходы за год за счет чистой прибыли (т.е. не учитываемые для целей налогообложения) составили 159000 (278000-78000)?

  Добрый день! Вы заполняете Форму 2, а это бухгалтерский отчет и он должен совпадать с обороткой, т.е. в этой форме учитывается все, что брали для прибыли и не брали. Могу предположить что у Вас, ранее был убыток, который закрылся прибылью этого года.
• Мы открылись в 2014 г., т.е. это наш первый баланс. Но подробно посмотрев баланс и что туда вошло-не вошло обнаружила - Прочие расходы 378000, а в балансе только 219000. Это как раз сумма НДС с договора цессии (мы купили долг), этот НДС и был списан на прочие расходы (91.02-68.02). Правильно ли все сделано?
• Добрый день.
  Увы, явно что-то не то у Вас заполнено.
  Если 2014 - это первый год работы, то чистая прибыль по отчету о финансовых результатах (строка 2400) должна быть равна обороту Дт 99 Кт 84 при реформации баланса.
  Расходы, не учитываемые для целей налогообложения, тут ни при чем.
  Вы реформацию-то сделали?
  Вы можете выложить свою оборотку и свой отчет о финрезультатах? Так будет проще разобраться...
• Цитата: Вы можете выложить свою оборотку и свой отчет о финрезультатах? Так будет проще разобраться...

  Вот оборотка и отчет
• Цитата: Мы открылись в 2014 г., т.е. это наш первый баланс. Но подробно посмотрев баланс и что туда вошло-не вошло обнаружила - Прочие расходы 378000, а в балансе только 219000. Это как раз сумма НДС с договора цессии (мы купили долг), этот НДС и был списан на прочие расходы (91.02-68.02). Правильно ли все сделано?

  Добрый день! По строке 2340 прочие доходы нужно отнять НДС с договора цессии, т.к. в ф-2 доходы показываются без учета НДС.
• Цитата: Добрый день! По строке 2340 прочие доходы нужно отнять НДС с договора цессии, т.к. в ф-2 доходы показываются без учета НДС.

  Добрый день! Возможно. Но я же не могу просто убрать сумму из отчета. Куда-то я же должна ее поставить или, возможно, она уже где-то отражена.
  Получается так:
  Строка 2400 = 236875,51
  Кредит сч. 84 = 78595,27
  Разница = 158280,24
  По цессии  прошла проводка 91.2-68,02 = 158280,45.
  Т.е. получается, что в цессии была допущена ошибка. Но какая?
  Вот мои проводки по цессии:
  58.05-76.05 = 183108,77 (купили за эту сумму)
  76.06-91.01 = 1220725,10 (сумма долга)
  91.02-58.05 = 183108,77 (расходы)
  91.02-68.02 = 158280,45 (ндс от разницы 91.01 - 91.02 * 18/118).
  Смутила еще расшифровка строки в балансе (во вложении).
• Проводки верные, а вот расшифровка меня тоже смутила, НДС должен убираться из доходов, как я Вам и писала выше. Скорее что-то в настройках в 1С.
  т.е. НДС вообще не должен участвовать в строке 2350, строка 2340 должна быть за минусом НДС.
• Цитата: т.е. НДС вообще не должен участвовать в строке 2350, строка 2340 должна быть за минусом НДС.

  Не знай, но я склоняюсь к тому, что эту сумму 158280,45, наоборот надо добавить в строку 2350...
  При закрытии года есть проводка 91.09 - 91.02 сумма 378039,25, если эта сумма будет стоять в 2350, то 2400 = 78595,27 ( как и в К84). 
  Есть у кого еще мнения? А то я что-то запуталась в потоке мыслей и информации.
• В форме-2 все доходы и расходы отражаются без НДС, это налог, а не доход и расход, а Вы пытаетесь завысить сумму доходов и расходов.....если в ф-2 сумма доходов окажется выше, чем в дек. по налогу на прибыль, то и это придется объяснять проверяющим.
• Цитата: В форме-2 все доходы и расходы отражаются без НДС, это налог, а не доход и расход, а Вы пытаетесь завысить сумму доходов и расходов.....если в ф-2 сумма доходов окажется выше, чем в дек. по налогу на прибыль, то и это придется объяснять проверяющим.

  Тогда проводка 76.06-91.01 = 1220725,10 (сумма долга) не правильная.
  Должна быть 76.06-91.01 1062444,65. (1220725,10-158280,45).
• Цитата: Тогда проводка76.06-91.01 = 1220725,10(сумма долга) не правильная

  проводка правильная и НДС на 91.02-68.02 правильная, Вы же получили от контрагента с НДС, но это будет в оборотке, а вот в форму-2 должно свернуть, в доходы поставить за минусом НДС... что то с настройками в 1С.
• Цитата: Вы же получили от контрагента с НДС

  Может контрагент тогда с/ф должен предоставить?
• Добрый день! Вот из правил заполнения ф-2
  
   ".......Правила принятия к бухгалтерскому учету указанных доходов определяется ПБУ 9/99.
  Если прочие расходы и связанные с ними доходы, возникшие в результате одного и того же или аналогичного по характеру факта хозяйственной деятельности, не являются существенными для пользователей бухгалтерской отчетности и характеристики финансового положения организации, они могут не показываться развернуто по отношению к соответствующим доходам. В этом случае допускается уменьшение суммы прочих доходов на сумму соответствующих им расходов (зачет), а в строке 100 "Прочие расходы" зачтенные расходы не показываются.
  Сумма по строке 090 "Прочие доходы" равна кредитовому обороту по счету 91.1 "Прочие доходы" в корреспонденции со счетами 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" и 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" за минусом начисленных при продаже НДС, акцизов и экспортных пошлин (дебетовый оборот счета 91.2 "Прочие расходы" в корреспонденции со счетом 68)......"
• Спасибо большое за помощь!!!!  Разобралась, как говорится "дело было не в бабине"...
  При составлении проводки 91.02-68.02 (списание НДС на прочие расходы) вид расходов стоял косвенные расходы, сейчас исправила на прочие внереализационные и все встало на место, т.е. в строке 2340 сумма без НДС. И сейчас кредит 84 счета и строка 2400 имеют одинаковое значение.
  Ура!!!!