Как написать пояснение в налоговую о причинах расхождений между расходами, отраженными в декларации по УСН, и балансом?
Добрый день, помогите, пожалуйста, написать пояснение в налоговую. ООО на УСН 15%(доходы-расходы), приобрело основные средства в 2017 году. (Срок использования ОС 5 лет) Расходы на приобретение ОС были признаны в 2017 году и учтены в сумме расходов при исчислении налога УСН и в сумме расходов декларации УСН. Но в бухгалтерской отчетности (отчет о финансовых результатах) строка 2220 данная сумма не включена. Подскажите, пожалуйста, как грамотно пояснить налоговой причины расхождения между суммой расходов в декларации УСН и суммой расходов в бух.отчетности. Заранее благодарна.
Comments
-
добрый день
у ООО налоговый учет по УСН ведется кассовым методом, признание доходов и расходов происходит согласно ст. 346.17 НК РФ. Бухгалтерский учет ведется по методу начисления.Цитата: ООО на УСН 15%(доходы-расходы), приобрело основные средства в 2017 году. (Срок использования ОС 5 лет) Расходы на приобретение ОС были признаны в 2017 году и учтены в сумме расходов при исчислении налога УСН и в сумме расходов декларации УСН. Но в бухгалтерской отчетности (отчет о финансовых результатах) строка 2220 данная сумма не включена.советую пока только написать для себя это, т.к. налоговая это не спрашивает и раньше времени не отправлять. По опыту: всегда отправляла пояснения по расхождениям, но они их не читают, теряют, а потом все равно присылают требования. Поэтому теперь я пишу для себя, чтобы потом знать где взять и не вспоминать что и почему, но жду требования. А по расхождениям налоговая всегда присылает их в автоматическом режиме -
Большое спасибо!
