Как провести в бухгалтерском учете услуги центра процессинга и биллинга?
Добрый день!
ООО на УСН.
Наша организация планирует воспользоваться услугами Центр процессинга и биллинга (начисление платы, печать квитанций, их распространение).Собранные денежные средства будут формироваться на офшорых счетах, с которых будут поступать на расчетный счет нашего предприятия за минусом % за предоставления данного вида услуги. Поступления будут происходить каждый день и, соответственно, % будет взиматься каждый день, а в конце месяца нам будут выставляться счета с общей суммой удержанного по %.Может кто уже работает по данной схеме помогите , как все это провести в бухгалтерском учете? Если например приходовать деньги с расчетного счета Дт51 Кт62.01, но придет не полная сумма уплаченная абонентом, а за вычетом % . На каких счетах приходовать уже уплаченный процент. Вопросов много.Буду признательна за помощь.
ООО на УСН.
Наша организация планирует воспользоваться услугами Центр процессинга и биллинга (начисление платы, печать квитанций, их распространение).Собранные денежные средства будут формироваться на офшорых счетах, с которых будут поступать на расчетный счет нашего предприятия за минусом % за предоставления данного вида услуги. Поступления будут происходить каждый день и, соответственно, % будет взиматься каждый день, а в конце месяца нам будут выставляться счета с общей суммой удержанного по %.Может кто уже работает по данной схеме помогите , как все это провести в бухгалтерском учете? Если например приходовать деньги с расчетного счета Дт51 Кт62.01, но придет не полная сумма уплаченная абонентом, а за вычетом % . На каких счетах приходовать уже уплаченный процент. Вопросов много.Буду признательна за помощь.
Comments
-
Добрый день!Цитата: Собранные денежные средства будут формироваться на офшорых счетахНадеюсь, "офшорными" Вы называете спецсчета платежного агента. Которым, в принципе, и является этот "Центр". Как бы красиво и витиевато он не назывался.
Кстати, Вы, как "поставщик" тоже должны завести спецсчет и принимать платежи от платежного агента только на него.Цитата: Поступления будут происходить каждый день и, соответственно, % будет взиматься каждый день, а в конце месяца нам будут выставляться счета с общей суммой удержанного по %.По каждому платежи платежный агент должен вам давать полную информацию о платеже и его плательщике. Иначе смысла в таком посреднике нет.
Итак, если у Вас с клиентами предусмотрена предоплата, то, соответственно, оплатив услугу, клиент захочет ее получить.
Следовательно, у Вас должна быть информация о том, сколько заплатил этот конкретный клиент.
Либо сам клиент предоставляет Вам эту информацию (предъявляя чек или квитанцию об оплате), либо сам Центр оперативно пересылает информацию об оплате.
В любом случае, получив данную информацию, Вы делаете проводку об оплате:
Дт 76 (центр) - Кт 62 (клиент) = на сумму платежа.
Далее Вы оказываете услугу:
Дт 62 (клиент) - Кт 90.1
Периодически Цент пересылает деньги на Ваш спецсчет:
Дт 51 - Кт 76 (центр) = на полученную сумму (без комиссии)
И по информации от центра (либо указано в платежке, либо раз в месяц по Акту):
Дт 26 - Кт 76 (центр) = на сумму комиссии.
При этом, счет 76 (центр) должен закрыться.
Успехов!
